Help de ontwikkeling van de site en deelt het artikel met vrienden!
Bankafstemmingsformule (inhoudsopgave)
- Bankafstemmingsprocedure
- Formaat afstemmingsprocedure
- Voorbeelden
Wat is een bankafstemmingsformule?
Bankafstemming is een van de belangrijkste taken van elke boekhoud- en financiële afdeling in het bedrijf. Wat is bankafstemming? Bankafstemmingsprocessen waarbij het saldo van de bankrekening in de Books of Company wordt vergeleken met het saldo van onze bedrijfsrekening in de Books of Bank.In eenvoudige bewoordingen is het het proces van het in overeenstemming brengen van het saldo van de bankrekening in de boeken van de Vennootschap met het saldo zoals weergegeven in de Books of Bank. Dit proces wordt in elk bedrijf uitgevoerd. Dit helpt om te bepalen of er boekhoudkundige wijzigingen in de boeken moeten worden aangebracht. Het bankafstemmingsproces wordt periodiek uitgevoerd op basis van het transactievolume. Als het transactievolume hoog is, moet de bankafstemming maandelijks, tweewekelijks of dagelijks worden uitgevoerd. Als het transactievolume kleiner is, kan dit op kwartaal-, halfjaar- of jaarbasis worden uitgevoerd.
Wat zijn de redenen voor de mismatch van het saldo van de bankrekening in de boeken van het bedrijf met het saldo in de boeken van de bank?
Hieronder staan vermeldingen waardoor het afstemmingsproces wordt uitgevoerd:
1. Niet-aangeboden cheques: Niet-aangeboden cheques zijn cheques die door het bedrijf zijn uitgegeven maar niet in de bank worden aangeboden.In dit geval zal het bedrijf de boeking in Boeken doorgeven zodra een cheque wordt uitgegeven, maar de bank zal de boeking doorgeven zodra zij die cheque heeft ontvangen. Dit is dus een van de activiteiten die een verschil in saldi veroorzaakt.
2. Storting in transit: Storting in transit is ook een van de redenen voor verschillen in de saldi op de reconciliatiedatum. Hierin heeft het bedrijf cheques of contant geld gestort en in Boeken ingevoerd, maar de bank heeft niet gecrediteerd vanwege de bankverrekeningsprocedure. Dit wordt veroorzaakt door vertraging.
3. Fouten in bank: Bedrag dat door de bank verkeerd is ingevoerd in het grootboek van het bedrijf.
4. Fouten door Bedrijf: Bedrag dat verkeerd is ingevoerd door Bedrijf in het grootboek van de Bank.
Bankafstemmingsprocedure
Hieronder vindt u een stapsgewijze procedure voor bankafstemming:
- Vergelijk het beginsaldo volgens het bankafschrift met de boeken.
- Controleer en vink alle debetboekingen aan zoals weergegeven in het bankboek met de creditboekingen in het bankafschrift, identificeer welke gemist worden.
- Controleer en vink alle creditboekingen aan zoals weergegeven in Bank Ledger met de debetzijde in het bankafschrift, identificeer welke gemist worden.
- Corrigeer de boekingen die ten onrechte zijn doorgegeven in het bankboek.
- Neem het aangepaste eindsaldo van het bankafstemmingsoverzicht.
- Voeg alle niet-aangeboden cheques en andere kredieten toe die niet worden weergegeven in het bankafschrift maar wel in het bankboek.
- Minder alle aanbetalingen die onderweg zijn en een andere afschrijving die niet wordt weergegeven op het bankafschrift, maar de boeking hiervoor wordt doorgegeven in Boeken.
- Na aanpassing van het bovenstaande bedrag, komt u op het saldo uit volgens het bankafschrift.
Formaat voor bankafstemmingsoverzicht
Hieronder vindt u een beknopte weergave van het bankafstemmingsoverzicht.
Voorbeelden van bankafstemmingsformule (met Excel-sjabloon)
Laten we een voorbeeld nemen om de berekening van de bankafstemmingsformule beter te begrijpen.
Bankafstemmingsformule - Voorbeeld 1
Maak op basis van de volgende gegevens een bankafstemmingsverklaring voor M/s XYZ en bedrijf op 31st december 2018
- Saldo volgens bankboek is 8.000
- Cheques uitgegeven van Rs. 20.000 en 25.000 maar gepresenteerd op 5th januari 2019.
- Een klant heeft contant geld direct op de bank gestort voor een bedrag van Rs. 50.000
- Bankkosten gedebiteerd per bank ten bedrage van Rs. 1,050
- Cheque ontvangen onteerd door de Bank voor een bedrag van Rs. 20.000
- cheque van Rs. 10.000 bij de bank gestort op 30th december 2018, goedgekeurd door de bank op 3rd januari 2019.
- Eindsaldo als bankafschrift Rs. 51.950/-
Oplossing:
Hieronder vindt u de bankafstemmingsverklaring voor de datum 31st december 2018.
Bankafstemmingsformule - Voorbeeld 2
Hieronder is het bankafschrift van ABC International Limited:
Hieronder staat het bankrekeningboek in de boeken van ABC International Limited:
De bankafstemmingsverklaring opgesteld voor 31st januari 2019.
Oplossing:
Stap 1: Allereerst moeten we alle debet- en creditboekingen matchen in het bankboek en het bankafschrift van ABC International. Uit de controle kan het volgende worden opgemerkt:
- Cheques uitgegeven aan DFP Limited en XYZ Limited uitgegeven door het bedrijf maar niet gepresenteerd in Bank
- Cheque van klant C gestort op 31st januari 2019 maar niet bijgeschreven op bankafschrift.
- Cheque ontvangen van klant DF die door de bank is onteerd en deze is niet opgenomen in de boeken van ABC International Limited
- Bankkosten gedebiteerd door de bank, maar niet geregistreerd in de boekhouding
Hieronder vindt u de bankafstemmingsverklaring van de bovenstaande informatie:
Relevantie en gebruik
Bankafstemmingsverklaring is de belangrijkste activiteit die door elk bedrijf wordt uitgevoerd.Het helpt bij het opsporen van fraude en witwassen door het bedrijf en de bank. Het helpt om te detecteren dat alle transacties in de boekhouding worden geregistreerd. Het geeft een duidelijk beeld van welke bank het saldo weerspiegelt en welke rekeningen het banksaldo weerspiegelen.
Aanbevolen artikelen
Dit is een gids voor de bankafstemmingsformule. Hier bespreken we hoe u bankafstemming kunt berekenen, samen met praktische voorbeelden. We bieden ook een downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Voorbeeld van verkoopkostenformule
- Verkoopomzetformule
- Voorbeelden van rentekosten
- Hoe de netto-omzet berekenen?